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本报记者 王镜茹
12月1日晚，松发股份发布公告称，已于11月29日召开董事会，审议通过了重大资产置换等议案，相关议案将提交于12月17日召开的临时股东大会表决。
公告披露，松发股份拟以重大资产置换及发行股份购买资产的方式，购买恒力重工100%股权，并拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。
交易方案分为三部分，一是拟以持有的截至评估基准日全部资产和经营性负债与中坤投资持有的恒力重工50.00%股权的等值部分进行置换；二是拟以发行股份方式，向中坤投资购买上述重大资产置换的差额部分，并向苏州恒能、恒能投资、陈建华购买其合计所持恒力重工剩余50%股权；三是拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。
通过此次交易，松发股份将战略性退出日用陶瓷制品制造行业，恒力重工将成为上市公司的全资子公司。上市公司未来主营业务为船舶及高端装备的研发、生产及销售。
“本次交易将助力上市公司完成战略转型，有利于公司寻求新的利润增长点，改善盈利能力和抗风险能力，进而维护上市公司全体股东特别是中小股东的利益。”松发股份表示。
恒力重工成立于2022年7月份。据松发股份披露，随着2024年恒力重工船舶制造业务逐步步入正轨，开工订单增加，盈利能力将大幅提升。截至2024年10月17日，恒力重工船舶已确定排产新造船舶140艘，货值约108亿美元，船型包含散货船、VLCC、VLOC和集装箱船等。
公告显示，2022年、2023年以及2024年1月份至9月份，恒力重工营业收入分别为1951.47万元、6.63亿元和33.06亿元，净利润分别为-2610.84万元、113.71万元和1.34亿元。以2024年9月30日为评估基准日，上述交易标的资产合并口径股东全部权益账面值为29.89亿元，评估值为80.06亿元，评估增值50.17亿元，增值率为167.84%。
松发股份在回答投资者提问时表示：“重组考虑到以下原因：一是陶瓷行业需求萎缩，公司近年来营业收入情况不佳；二是恒力重工致力于打造世界一流的高端化、智能化、绿色化船舶制造及高端装备制造企业，涵盖上游发动机自主生产、中游船舶制造等多环节业务，具备技术领先、设备先进、产业链一体化的综合竞争优势。交易完成后，有利于提高上市公司发展质量。”
深度科技研究院院长张孝荣对《证券日报》记者表示：“并购重组活跃度的提升，对企业实现高质量发展、推动产业升级起到了促进作用。目前造船行业正处于需求景气上行的早期阶段，预计未来将迎来广阔的市场空间。”
